Top 10 eindejaarstips voor Ondernemers in 2024

Belangrijk: Sommige van deze tips zijn gebaseerd op voorstellen uit het Belastingpakket 2025 en moeten nog goedkeuring krijgen van de Tweede en Eerste Kamer. Daarnaast blijft het kabinet continu nieuwe plannen ontwikkelen en bestaande plannen aanpassen.

Het einde van het jaar nadert en dat betekent dat er veel mogelijkheden zijn om financieel voordeel te behalen. Bij Boschland Accountants & Adviseurs hebben we speciaal voor jou de 10 belangrijkste tips op een rij gezet. Zo kun je het jaar goed afsluiten en ben je optimaal voorbereid voor 2025. Hieronder vind je onze aanbevelingen, gebaseerd op de recente inzichten van SRA.

1. Schaf nu nog een bestelauto aan zonder bpm

Als ondernemer kun je nog steeds een nieuwe bestelauto zonder bpm kopen, zolang je deze minstens 10% zakelijk gebruikt. Deze regeling stopt per 2025, wat betekent dat het duizenden euro’s kan schelen als je nog dit jaar een nieuwe bestelauto aanschaft. Een bestelauto zonder CO2-uitstoot kun je in 2025 overigens nog wel zonder bpm kopen.

2. Optimaliseer je KIA (Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek)

Wanneer je investeert, heb je mogelijk recht op KIA. Het percentage aan KIA daalt na een bepaalde investering, waardoor het vaak voordelig is om grotere investeringen over meerdere jaren te spreiden. Overleg daarom met je adviseur of het handig is om bepaalde investeringen juist nu te doen of uit te stellen tot 2025.

3. Denk goed na over je dividendplanning

Het belastingtarief voor dividend in box 2 bedraagt in 2024 24,5% tot een bedrag van €67.000 (of €134.000 met fiscale partner). Bedragen daarboven worden zwaarder belast. In 2025 daalt het hoogste tarief echter naar 31%. Vanaf 2025 heeft een dividenduitkering ook invloed op je heffingskortingen en is het in de meeste gevallen gunstiger om dit jaar nog een dividenduitkering te doen. Denk hierbij ook aan de mogelijke effecten op je toeslagen en vermogen in box 3. Dit laatste kun je beïnvloeden door het dividend pas in januari uit te betalen.

4. Overweeg bedrijfsopvolging in 2024 of 2025

De bedrijfsopvolgingsregeling (BOR) en doorschuifregeling (DSR) wijzigen flink per 2025. Afhankelijk van de waarde van je onderneming kan het voordeliger zijn om de overdracht nog in 2024 te doen of juist te wachten tot 2025. Aangezien dit maatwerk betreft, raden we aan om altijd te overleggen met één van onze adviseurs.

5. Benut je vrije ruimte binnen de werkkostenregeling

Binnen de werkkostenregeling kun je, onder voorwaarden, onbelast vergoedingen aan je personeel geven. Voor 2024 is de vrije ruimte 1,92% tot €400.000 loonsom, en daarboven 1,18%. Maak gebruik van deze ruimte als je je personeel extra wilt belonen, want niet gebruikte ruimte kun je niet meenemen naar 2025.

6. Controleer je voorlopige aanslag 2024

Controleer of je voorlopige aanslag 2024 klopt. Door deze op tijd aan te passen en te betalen, kun je mogelijk belasting besparen en voorkom je dat je hoge belastingrente moet betalen. De rente voor inkomstenbelasting is namelijk 7.5% en maar liefst 10% voor de vennootschapsbelasting!

7. Maak nog gebruik van giftenaftrek vennootschapsbelasting

De giftenaftrek in de vennootschapsbelasting vervalt vanaf 2025. Wil je via je bv een gift doen aan een ANBI of steunstichting SBBI, doe dit dan nog in 2024 om aftrek te benutten, mits je BV voldoende winst maakt.

8. Vraag de SEBA-subsidie nog aan

De Subsidieregeling Emissieloze Bedrijfsauto’s (SEBA) loopt af aan het einde van 2024. Als je nog gebruik wilt maken van deze subsidie, wacht dan niet te lang, want het budget raakt snel op.

9. Beoordeel je arbeidsrelaties

Vanaf 1 januari 2025 gaat de Belastingdienst weer handhaven op arbeidsrelaties met zzp’ers. Controleer daarom nu of er arbeidsrelaties zijn die moeten worden aangepast om problemen te voorkomen.

10. Optimaliseer je vermogen in box 3

Je vermogenssamenstelling op 1 januari 2025 vormt de basis voor de box 3-heffing van dat jaar. Het kan voordelig zijn om beleggingen nog in 2024 te verkopen of andere aanpassingen te doen om je vermogen slim samen te stellen en belasting te besparen.

Bron: SRA

Wil je meer weten over hoe deze tips in jouw specifieke situatie kunnen werken? Neem dan contact op met één van onze adviseurs. Wij helpen je graag verder om het meeste uit dit jaar te halen.