Update box 3

Donderdag 18 juli heeft de staatssecretaris gereageerd op de arresten van 6 juni 2024 van de Hoge Raad over box 3.

In zijn brief heeft hij aangegeven wat de planning wordt voor de komende tijd.

Wat betekent dit voor u?

U hoeft voorlopig geen actie te ondernemen. Belastingplichtigen die mogelijk in aanmerking komen voor rechtsherstel krijgen vanaf half oktober 2024 een informatiebrief van de Belastingdienst. Hierin krijgt u uitleg over de vervolgstappen: wat kunt u wanneer verwachten en doen.
Wanneer u de informatiebrief heeft ontvangen, ontvangen wij hiervan graag een kopie.

Formulier OWR (opgaaf werkelijk rendement)

De Hoge Raad heeft geoordeeld dat het aan belastingplichtigen zelf is om aan te tonen dat hun werkelijk rendement per jaar lager is dan het forfaitaire rendement. Belastingplichtigen moeten zelf de benodigde gegevens opzoeken en invullen. De Belastingdienst werkt aan een online formulier waarmee deze gegevens aangeleverd kunnen worden (het formulier Opgaaf Werkelijk Rendement; OWR). De planning is dat dit formulier vanaf juni 2025 beschikbaar is.

Wat moet u doen?

Heeft u alleen spaartegoeden? Dan legt de Belastingdienst, vooruitlopend op een nieuw besluit, al wel een definitieve aanslag op. Heeft u een definitieve aanslag over 2023 ontvangen en bent u van mening dat uw werkelijke rendement lager is dan het forfaitaire rendement? Neemt u dan zo spoedig mogelijk contact met ons op, we kijken dan samen of dit klopt en of het zinvol is om bezwaar aan te tekenen. Voor alle ingediende aangiften waar meer dan alleen spaartegoeden zijn aangegeven, worden nog geen definitieve aanslagen opgelegd. U hoeft dan verder niets te doen. Het wachten is dan op de informatiebrief in oktober 2024 en het formulier OWR (Opgaaf Werkelijk Rendement) in juni 2025.